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Registro dei titolari effettivi

La legge n. 304/2013 Coll., Sui registri pubblici delle persone fisiche e giuridiche e sul registro dei fondi fiduciari, come modificato con effetto dal 1 ° gennaio 2018 (di seguito anche “Legge sui registri”), istituisce il registro dei beneficiari proprietari a partire dal 1 ° gennaio 2018. per i dettagli vedere § 118b e seguenti. Legge n. 304/2013 Coll.

Il registro dei titolari effettivi è un sistema informativo della pubblica amministrazione, in cui sono inseriti i dati sui titolari definiti dalla legge. I registri non sono pubblici e sono conservati dai tribunali del registro.

I veri proprietari sono registrati

persone giuridiche iscritte nel registro pubblico ai sensi della legge n. 304/2013 Coll.
fondi fiduciari iscritti nel registro dei fondi fiduciari.
Le persone giuridiche iscritte al di fuori del regime dei pubblici registri ai sensi della Legge 304/2013 Coll. Non possono iscrivere il vero proprietario nel registro dei reali proprietari.

Nello specifico, non registrano il vero proprietario

enti pubblici di ricerca,
entità giuridiche scolastiche,
chiese e società religiose registrate e altre entità giuridiche secondo la legge sulle chiese e le società religiose,
comunità di cacciatori,
partiti politici e movimenti politici.
Va sottolineato che il registro non è un registro pubblico ai sensi della legge n. 304/2013 Coll. Ciò significa, tra l’altro, che il regime noto ai pubblici registri non si applica ad esso. Non esiste un regime di pubblicità materiale, solo la persona registrata o il trustee ha il diritto di presentare una domanda di registrazione, non vengono condotti procedimenti di registrazione, non sono previste sanzioni dirette per inadempimento dell’obbligo di registrazione, ecc.

Chi è il vero proprietario
Il concetto di beneficiario effettivo è definito dalla legge n. 253/2008 Coll., Su alcune misure contro la legalizzazione dei proventi di reato e il finanziamento del terrorismo, nel § 4 paragrafo 4. La definizione materiale di beneficiario effettivo è come segue:

“Il beneficiario effettivo è una persona fisica che ha, di fatto o di diritto, la possibilità, direttamente o indirettamente, di esercitare un’influenza determinante su una persona giuridica, un trust o qualsiasi altro istituto giuridico senza personalità giuridica”.

Il beneficiario effettivo è quindi sempre una persona, una persona fisica. È una persona in una posizione specifica per una determinata entità giuridica (o fondo fiduciario). Il vero proprietario può essere generalmente definito come colui che non ha più nessun altro sopra di lui e che gestisce fondamentalmente le attività della persona giuridica e / o beneficia delle sue attività. Pertanto, il beneficiario effettivo è tipicamente colui che possiede una partecipazione significativa nell’entità o è il destinatario di una parte significativa dei suoi ricavi

Determinare il beneficiario effettivo è compito di ciascuna persona giuridica (o fondo fiduciario). Spetta quindi alla persona giuridica o ai membri dei suoi organi identificare il vero proprietario. Questo obbligo deriva dal § 29b paragrafo 1 della legge n. 253/2008 Coll .:

“Una persona giuridica deve conservare e registrare continuamente dati aggiornati per identificare e verificare l’identità del suo beneficiario effettivo, comprese le informazioni sul fatto che dà origine allo status di beneficiario effettivo o qualsiasi altra giustificazione sul motivo per cui tale persona è considerato il beneficiario effettivo. “

Il metodo di identificazione del titolare effettivo può differire per quanto riguarda la forma giuridica dell’entità giuridica presso la quale è accertato il titolare effettivo. Trovare il vero proprietario può quindi essere più difficile per quelle entità che fanno parte di una struttura più ampia. Per altre entità, tipicamente ad esempio associazioni con un’ampia base di membri, spesso non sarà possibile identificare il vero proprietario nel senso materiale di cui sopra. Potrebbero esserci più proprietari reali.

La legge antiriciclaggio fornisce alcune linee guida, indicatori (cfr. Il suo § 4 par. 4), secondo cui è possibile procedere all’identificazione del vero proprietario. Tuttavia, va sempre tenuto presente che il loro scopo è identificare il vero proprietario nel senso della sua definizione materiale, ovvero chi ha il fatto o l’opportunità legale di esercitare direttamente o indirettamente un’influenza decisiva su una persona giuridica (o fondo fiduciario ). Gli indicatori di per sé non indicano il vero proprietario. Per esempio. la cessione di una determinata quota di diritti di voto può indicare la posizione di beneficiario effettivo, ma non necessariamente stabilirla. Tuttavia, tenendo conto delle singole forme giuridiche, gli indicatori catturano casi tipici o usuali che stabiliscono lo status di una determinata persona fisica come il vero proprietario. In relazione a singoli gruppi di persone giuridiche (e dispositivi giuridici), si può affermare quanto segue.

Società commerciali

Per le aziende, l’indicatore della posizione del vero proprietario è quella della persona

da solo o insieme a persone che agiscono di concerto con lui, ha più del 25% dei diritti di voto di questa società di affari o ha una quota nel capitale sociale di oltre il 25%,
da solo o insieme a persone che agiscono di concerto con lui, controlla la persona di cui al punto 1, o
è quello di ricevere almeno il 25% dei profitti di quella società commerciale.
Questi indicatori possono essere utilizzati soprattutto nella situazione di una struttura ramificata con più entità nella catena, dove una società ha una quota in un’altra e l’altra in un’altra, ecc.

Il limite del 25% è solo un indicatore della posizione del vero proprietario. In altre parole, una persona con una quota minore potrebbe essere il vero proprietario, proprio come una persona con una quota maggiore potrebbe non essere il vero proprietario. È essenziale soddisfare la definizione materiale del proprietario reale, vale a dire che è una persona che ha, di fatto o di diritto, la possibilità di esercitare direttamente o indirettamente un’influenza determinante su una persona giuridica. Se una persona fisica ha una partecipazione superiore al 25%, è necessario esaminare anche chi possiede le altre azioni.

Se non è possibile identificare una persona fisica specifica come il vero proprietario utilizzando gli indicatori di cui sopra, o se la persona così determinata non è il vero proprietario ai sensi della definizione materiale, un membro dell’organo statutario della persona giuridica ( o un rappresentante della persona giuridica che è un membro dell’organo statutario nell’esercizio di una funzione in una determinata persona, o una persona in una posizione simile a quella di un membro di un organo statutario).

Un esempio di una società per azioni per la quale di solito non è possibile identificare il vero proprietario o il vero proprietario può essere, ad esempio, una società per azioni quotata con una struttura azionaria dispersa, una società commerciale la cui quota di maggioranza è di proprietà di un ente pubblico (es. un comune) o una cooperativa edilizia con un numero elevato di soci.

Associazione, società di pubblica utilità e comunità di proprietari

Per queste persone giuridiche, l’indicatore della posizione del vero proprietario è quella della persona

ha più del 25% dei suoi diritti di voto; o
dovrebbe essere il beneficiario di almeno il 25% dei fondi distribuiti.
Oltre agli indicatori legali del vero proprietario, nel caso delle persone giuridiche sopra menzionate, solitamente senza scopo di lucro, si può presumere che molto spesso non avranno affatto un vero proprietario nel senso di una definizione materiale . In tal caso, una persona che è un membro (o un rappresentante di un membro – una persona giuridica) dell’ente statutario di una determinata persona giuridica viene solitamente iscritta nel registro dei beneficiari effettivi come beneficiario effettivo (analogamente alle società commerciali ). Ciò non significa che, ad esempio, un’associazione non possa avere un vero proprietario nel senso di una definizione materiale; tuttavia, tali casi non sono la regola.

Ciò vale anche per altre persone giuridiche registrate nel Registro federale: associazioni di categoria, associazioni estere, associazioni di categoria di associazioni straniere, associazioni di interessi di persone giuridiche, sindacati, sindacati internazionali, organizzazioni dei datori di lavoro e organizzazioni internazionali dei datori di lavoro.

Anche nel caso di una comunità di proprietari, si può spesso presumere (dato il maggior numero di proprietari e le loro piccole quote) che il vero proprietario non esista realmente con lui. In tal caso, deve essere iscritto nel registro dei beneficiari effettivi ai sensi del § 4 capoverso 4 lett. b) punto 3 della legge n. 253/2008 Coll. membro dell’organo statutario dell’associazione dei proprietari.

Persone giuridiche di natura pubblica iscritte nel registro pubblico (commerciale)

Nel caso di persone giuridiche di natura pubblica, si può presumere che per alcune di esse l’identificazione del vero proprietario nel senso di una definizione materiale sia in linea di principio impossibile. Pertanto, nel caso di entità esistenti e operanti nell’interesse pubblico, una persona che è un membro (o un rappresentante di un membro – una persona giuridica) dell’ente statutario di quella persona è tipicamente registrata come beneficiario effettivo.

Istituto

Per un istituto, l’indicatore della posizione del vero proprietario può essere che la persona è una persona

fondatore dell’istituto o
una persona autorizzata a sovrintendere all’amministrazione dell’istituto (cioè è un membro dell’organo di controllo)
Fondazione e fondo di dotazione

Per una fondazione e un fondo di fondazione, l’indicatore della posizione del vero proprietario può essere che la persona è una persona

il fondatore di una fondazione o di un fondo di dotazione,
la persona nel cui interesse è stata costituita o opera la fondazione o il fondo di dotazione, o
una persona autorizzata a vigilare sull’amministrazione della fondazione o del fondo di fondazione (cioè è un membro dell’organo di controllo).
Fondo fiduciario o fondo fiduciario estero

Per un trust o un trust estero, la posizione del beneficiario effettivo può essere quella della persona

il fondatore del fondo fiduciario,
il fiduciario del fondo fiduciario,
destinato da un fondo fiduciario, o
una persona autorizzata a sovrintendere alla gestione del fondo fiduciario.
Ai sensi dell’articolo 31 della direttiva 2015/849, gli Stati membri sono tenuti a garantire che le informazioni sulla titolarità effettiva di un trust siano conservate in un registro centrale. A differenza di altre entità, le informazioni sul titolare effettivo di un trust includono sempre i dati su tutte le persone elencate ai punti da 1 a 4. Tuttavia, i dati su queste persone il cui rapporto con il trust è legalmente stabilito vengono registrati principalmente nel registro dei trust. Non è quindi più necessario reinserirli separatamente nel registro dei beneficiari effettivi. Solo la persona del proprietario effettivo, determinata secondo la sua definizione materiale, è iscritta nel registro dei beneficiari effettivi.

Accesso ai dati nei registri dei titolari effettivi
I registri dei veri proprietari sono completamente privati. Non è quindi possibile guardarlo in generale, né cercarlo. Il registro dei beneficiari effettivi è attualmente destinato specificamente all’uso da parte di persone e organismi definiti dalla legge in relazione ai loro obblighi legali (cfr. § 118g paragrafo 3 della legge n. 304/2013 Coll.). Queste autorità e persone possono ottenere un estratto completo dal registro dei beneficiari effettivi sulla base del cosiddetto accesso remoto.

Di seguito sono riportate informazioni più dettagliate sull’accesso remoto al registro dei titolari effettivi.

La legge consente inoltre a una determinata persona registrata di ottenere un estratto dal registro dei titolari effettivi in ​​relazione ai dati da lui registrati. In questo senso, la persona registrata è una persona giuridica iscritta nel registro pubblico o un fondo fiduciario iscritto nel registro dei fondi fiduciari.

Un estratto parziale del registro dei proprietari reali può quindi essere ottenuto da coloro che dimostrano il cosiddetto interesse legittimo (vedi sotto).

Ottenere una dichiarazione da una persona registrata
La persona registrata può ottenere un estratto dal registro dei titolari effettivi in ​​relazione ai dati inseriti sul titolare effettivo. Può ottenere una simile dichiarazione in due modi:

utilizzando l’applicazione del registro dei proprietari reali (https://esm.justice.cz) o
una richiesta di estratto indirizzata al tribunale di registrazione competente.
ad 1) Utilizzo dell’applicazione del registro dei proprietari reali – all’interno dell’applicazione Internet del registro dei proprietari reali (https://esm.justice.cz) l’ utente clicca sul link “Richiesta di un estratto dal registro dei veri proprietari.

Per ottenere un estratto dal registro dei proprietari reali tramite l’applicazione, è necessario che la persona registrata disponga di un identificativo univoco valido del reale proprietario (cosiddetto codice JISM) o che la persona registrata disponga di una casella dati.

Attenzione! – gli identificatori univoci per il proprietario reale (i cosiddetti codici JISM) hanno cessato di essere generati il ​​1 ° marzo 2021, quando è stata lanciata una nuova versione del sistema informativo per la registrazione dei proprietari reali. Le persone iscritte che hanno effettuato la prima registrazione del proprietario reale dopo il 1 marzo 2021 possono ottenere un estratto dal registro dei proprietari reali tramite l’applicazione solo con l’ausilio di autenticazione e autorizzazione tramite il sistema informativo delle caselle dati (devono avere una casella dati impostare). Questa è una soluzione temporanea fino all’entrata in vigore della nuova legislazione sotto forma di legge n. 37/2021 Coll., Sul registro dei beneficiari effettivi (cioè fino al 1 giugno 2021), quando ci saranno cambiamenti significativi nel registro dei beneficiari effettivi, compreso l’ampliamento dei metodi per ottenere un estratto dal registro dei titolari effettivi.

Dopo l’autenticazione e l’autorizzazione della persona registrata, la persona registrata può ottenere una dichiarazione valida e completa (cioè anche con dati storici). L’autenticazione e l’autorizzazione riuscite della persona registrata indicano un codice JISM inserito correttamente o un “login” riuscito utilizzando le caselle dati. Se l’identificativo univoco non è inserito correttamente in relazione alla data voce nel registro dei beneficiari effettivi, o se la persona registrata non dispone di una casella dati, l’estratto dal registro dei beneficiari effettivi non può essere ottenuto tramite la domanda.

La dichiarazione visualizzata può essere scaricata come documento PDF firmato (dichiarazione firmata elettronicamente). Il presupposto per la visualizzazione della dichiarazione del vero proprietario è che la registrazione del vero proprietario sia già stata effettuata dal tribunale. L’ottenimento di una dichiarazione del proprietario reale utilizzando la domanda di registrazione dei proprietari reali è gratuito.

Maggiori informazioni sull’identificativo univoco del vero proprietario, a cosa serve, per quanto tempo è valido e come funziona possono essere trovate qui .

ad 2) Richiesta scritta al tribunale del registro: la persona registrata può anche ottenere un estratto dal registro dei beneficiari effettivi direttamente dal tribunale del registro competente. La dichiarazione così ottenuta può essere sia firmata elettronicamente che ufficialmente certificata.

Dichiarazione elettronica firmata

Una dichiarazione firmata elettronicamente (ottenuta nella domanda) è una dichiarazione del vero proprietario di una specifica persona giuridica (o fondo fiduciario) dal registro dei proprietari reali, che è stato creato come documento elettronico sotto forma di messaggio di dati (in il senso della legge n. 300/2008 Coll. e la conversione autorizzata del documento). Questo documento è firmato elettronicamente da un certificato di sistema qualificato del tribunale del registro di riferimento e contiene tutti i requisiti per essere considerato una dichiarazione affidabile e valida comparabile a dichiarazioni cartacee. Tuttavia, va tenuto presente che con la semplice stampa, questa natura dell’affermazione viene degradata e non è possibile utilizzarla come una vera e propria.

Una dichiarazione firmata elettronicamente può essere ottenuta gratuitamente direttamente nell’applicazione Internet. Se si ottiene un documento PDF firmato dall’applicazione Internet del registro dei proprietari reali, è possibile applicare il meccanismo di conversione autorizzata ai sensi della legge n. 300/2008 Coll. Questo servizio è fornito al pubblico dai punti di contatto della pubblica amministrazione (il cosiddetto CzechPOINT).

Un estratto firmato elettronicamente può essere ottenuto anche dal tribunale del registro competente. Tuttavia, questa opzione è a pagamento.

Dichiarazione certificata ufficialmente certificata

È possibile ottenere un estratto cartaceo dal tribunale del registro competente. È previsto un addebito per questa opzione.

Ottenere una dichiarazione da parte di chiunque sulla base del cosiddetto interesse legittimo
Una parte dei dati conservati negli archivi dei titolari effettivi è accessibile a coloro che dimostrano al tribunale il cosiddetto interesse legittimo (ai sensi del § 118g paragrafo 2 della legge n. 304/2013 Coll.). L’interesse legittimo è l’interesse in relazione alla prevenzione dei reati di negligenza, negligenza, legalizzazione dei proventi di reato, legalizzazione dei proventi di negligenza e dei loro crimini all’origine e del crimine di finanziamento del terrorismo ai sensi del § 312d del codice penale.

Un interesse legittimo può essere percepito come una sorta di interesse pubblico, cioè un interesse che è pubblicamente importante e vantaggioso. L’idoneità deve essere sempre valutata in relazione a una situazione specifica. Sarà sempre necessario tenere conto della persona specifica, delle ragioni specifiche e della relazione specifica.

In generale, si può affermare che una persona che può avere un interesse legittimo è una persona che, in base a una situazione specifica, può aiutare a confermare o smentire il suo sospetto di attività criminale. In linea di principio, si può parlare di identificare un certo sospetto, cioè qualcosa che non rientra esclusivamente nelle attività delle autorità statali. Nello specifico, una persona che può avere gli interessi sopra descritti può essere, ad esempio, un’entità che opera con fondi pubblici e può quindi essere esposta a rischi di corruzione. Può anche essere un partner contrattuale che apprende nei rapporti giuridici con una persona giuridica le circostanze che potrebbero stabilire il suo obbligo di denunciare un reato ai sensi della sezione 368 (1) del codice penale.

La richiesta di un estratto sulla base del cosiddetto interesse legittimo è presentata al tribunale del registro competente. La domanda deve soddisfare i requisiti generali per il deposito ai sensi dell’articolo 42, paragrafo 4, del codice di procedura civile, deve essere chiaro a quale tribunale è indirizzata, chi lo sta facendo, cosa interessa e cosa sta monitorando, e deve essere firmato e datato. Inoltre, devono essere indicate e documentate le circostanze che danno origine al legittimo interesse in questione.

Se il tribunale rileva che la persona ha un interesse legittimo ad ottenere una dichiarazione, gliela rilascerà. Viene rilasciata una dichiarazione valida nel campo di applicazione del nome, stato di residenza, anno e mese di nascita e nazionalità del beneficiario effettivo e dati che specificano su cosa si basa lo status del beneficiario effettivo. Questo estratto parziale del registro dei beneficiari effettivi può essere ottenuto sia in formato elettronico che cartaceo (vedi sopra).

Identificatore univoco per il vero proprietario
Un identificatore univoco (privo di significato) per il vero proprietario è un codice generato in modo casuale che generalmente serve a rendere più facile per gli utenti lavorare con i record dei veri proprietari, data la sua natura non pubblica.

L’identificativo univoco del vero proprietario (di seguito denominato “JISM”) è rappresentato da una serie di funzionalità mediante le quali l’utente può identificarsi in relazione all’applicazione del sistema informativo di registrazione dei reali proprietari. In particolare, ciò gli faciliterà la formulazione di un’eventuale proposta di modifica dell’iscrizione nel registro dei beneficiari effettivi e l’ottenimento di un estratto dal registro.

Ottenere JISM

Attenzione! – L’ottenimento del codice JISM è stato possibile solo fino al 1 marzo 2021 nell’ambito dell’applicazione originale del registro dei proprietari reali. Dal 1 marzo 2021 non è possibile generare nuovi codici JISM all’interno del registro dei proprietari reali.

Se non si dispone di un codice JISM, è possibile utilizzare il login tramite la casella dati del soggetto per funzioni simili.

Informazioni sulle modifiche nel registro dei beneficiari effettivi valide dal 1 ° marzo 2021 sono disponibili qui .

Uso di JISM

Grazie al codice JISM (1), la persona registrata può ottenere l’attuale dichiarazione del vero proprietario direttamente dall’applicazione web della registrazione dei reali proprietari. Inoltre, il codice JISM può essere utilizzato per (2) creare più facilmente una proposta per modificare la registrazione del vero proprietario. Durante la compilazione del codice JISM corretto all’interno del modulo per la proposta di modifica della registrazione del proprietario reale, i dati non pubblici inseriti saranno precompilati. L’utente può comodamente determinare nella forma quali dati desidera modificare (sovrascrivere). Fino a quando il vero proprietario non è registrato dal tribunale (o notaio), JISM non è funzionante.

Attenzione! – dal 1 marzo 2021, oltre al codice JISM, è possibile utilizzare la casella dati della persona registrata (se costituita) anche per ottenere l’attuale attestazione del reale proprietario direttamente dall’applicazione web del registro dei proprietari reali o per facilitare la creazione di una proposta per modificare la registrazione del vero proprietario.

Informazioni sulle modifiche nel registro dei beneficiari effettivi valide dal 1 ° marzo 2021 sono disponibili qui .

Invalidazione di JISM

Tutti i codici JISM saranno revocati nel periodo successivo all’entrata in vigore della nuova legge n. 37/2021 Coll., Sulla registrazione dei beneficiari effettivi.

La data esatta di annullamento di tutti i codici JISM sarà pubblicata in tempo utile sul sito web del registro dei beneficiari effettivi (https://esm.justice.cz) .

Se hai bisogno di una revoca individuale del codice JISM, scrivi un’e-mail a issm@msp.justice.cz

Informazioni sulle modifiche nel registro dei beneficiari effettivi valide dal 1 ° marzo 2021 sono disponibili qui .

Cos’è l’accesso remoto
Ai fini dell’esercizio dei poteri delle autorità pubbliche e degli obblighi legali delle persone designate, il Ministero della giustizia consente a tali enti e persone l’accesso remoto al registro dei beneficiari effettivi (Sezione 118g (3) della Legge n. 304/2013 Coll. ). L’essenza dell’accesso remoto è il rapido raggiungimento delle informazioni necessarie per una cerchia di entità legalmente privilegiata.

L’accesso remoto è consentito in due modi, in relazione alla natura della persona o dell’ente autorizzato all’accesso ai sensi del § 118g paragrafo 3 della legge n. 304/2013 Coll. (può essere chiamato semplicemente “entità ammissibili”). Alcune entità legalmente autorizzate possono accedere ai dati nei record (1) attraverso il cosiddetto JIP / KAAS; secondo le parole della legge n. 111/2009 Coll., sui registri di base, attraverso il cosiddetto sistema informativo di autenticazione. Questo regime è destinato solo alle autorità pubbliche (nel senso della legge sui registri di base). Tutti i soggetti autorizzati (persone e autorità) possono quindi accedere a distanza ai dati del registro dei titolari effettivi (2) su richiesta del ministero della Giustizia. Per i dettagli, vedere il decreto n. 323/2013 Coll. (§ 14a e segg.).

Accesso remoto per autorità pubbliche

Utenti specifici (persone fisiche) delle autorità pubbliche possono accedere al registro dei titolari effettivi effettuando il login all’area di identità unica (ICU).

È una directory sicura delle autorità pubbliche e degli account utente di un funzionario che fa parte del sistema POINT ceco . Gli account utente nell’ICU sono gestiti dall’amministratore locale.

Affinché la registrazione abbia esito positivo, è necessario che l’organizzazione sia prima registrata per eseguire l’ordine del giorno della registrazione dei beneficiari effettivi nel registro dei diritti e degli obblighi. Questa impostazione è accessibile solo alle persone che hanno effettuato l’accesso e autorizzate: l’account può essere creato solo dall’amministratore locale e viene eseguito sul sito Web del Ministero degli interni https://rpp-ais.egon.gov.cz/AISP/ ed è rappresentato dai seguenti passaggi:

Nel menu in alto, clicca su “Agenda Performance Catalog” e poi su “Notifica delle attività di OVM in agenda”,
scegli Agenda A4067 – Prove di veri proprietari,
3. modificare il numero di funzionari (inserire il loro numero nella sezione pertinente) Nell’ambito delle attività del ruolo CR48915 (Adesione di autorità pubbliche ai sensi del § 118g paragrafo 3 della legge n. 304/2013 Coll., E § 14a del decreto n. 323/2013 Coll., Al registro dei beneficiari effettivi in ​​un modo che può essere registrato tramite l’ICU KAAS ),
inviare per la registrazione al MoI (fare clic sul pulsante).
Se l’agenda non ti viene offerta in terapia intensiva, anche se ti riguarda, contatta il nostro supporto tecnico (issm@msp.justice.cz).

Successivamente, è necessario che all’utente venga assegnato il ruolo di attività appropriato (CR48915) per la registrazione dei proprietari reali nell’applicazione ICU. Il ruolo di attività è assegnato ai suoi funzionari da ciascuna autorità pubblica stessa sul sito web del Ministero dell’Interno https://www.czechpoint.cz/spravadat/ tramite un amministratore locale (spesso questa attività è fornita dal funzionario IT autorizzato in ufficio assegnato).

L’accesso remoto di utenti specifici consiste quindi nell’ottenere una dichiarazione valida o completa del vero proprietario. Dopo aver effettuato l’accesso tramite l’ICU, l’utente seleziona semplicemente l’entità giuridica o il trust (in base al numero di identificazione) nell’interfaccia di accesso remoto la cui dichiarazione richiede il beneficiario effettivo e specifica se desidera una dichiarazione valida o completa (ovvero inclusi i dati storici) . Verrà quindi visualizzata la dichiarazione del vero proprietario. La dichiarazione visualizzata può essere scaricata come documento PDF firmato (dichiarazione firmata elettronica).

Se sei un’autorità pubblica, ti consigliamo vivamente di utilizzare l’opzione di accesso remoto al registro dei titolari effettivi tramite l’ICU. La procedura sopra descritta garantirà un funzionamento più rapido dell’accesso remoto, in quanto non richiede la collaborazione del Ministero della Giustizia (elaborazione della domanda). Per l’accesso attraverso l’ICU, anche la validità degli accessi non è limitata nel tempo e l’accesso dei singoli funzionari funziona direttamente (cioè senza la necessità di una doppia verifica tramite un identificatore univoco).

Accesso remoto tramite l’applicazione del Ministero della Giustizia

Affinché un utente specifico (persona fisica) possa utilizzare l’accesso remoto tramite l’applicazione, è necessario preregistrarlo, che sarà eseguito dal Ministero della Giustizia sulla base di una richiesta di un ente legalmente autorizzato (secondo § 118g paragrafo 3 della legge n. 304/2013 Coll.). La pre-registrazione è necessaria per motivi di determinazione di specifiche persone fisiche che accederanno ai dati per conto di soggetti autorizzati (Sezione 118g, Paragrafo 4 della Legge n. 304/2013 Coll.).

L’accesso remoto è gratuito.

Richiesta di accesso remoto

La richiesta di accesso remoto è un mezzo formalizzato di identificazione di specifiche persone fisiche che, per conto del soggetto autorizzato, accedono al registro dei titolari effettivi (c.d. autorizzati). Il modulo “richiesta di accesso remoto” può essere trovato qui.

I dettagli dell’applicazione sono:

identificazione del richiedente,
il nome della persona autorizzata (ovvero la persona fisica a cui sarà consentito l’accesso remoto per conto del richiedente),
l’indirizzo di posta elettronica della persona autorizzata e
l’inizio o la fine della validità dell’autorizzazione di accesso remoto della persona autorizzata, se specificata.
Il richiedente (soggetto autorizzato) deve anche specificare nella sua designazione nella domanda su cosa si basa la sua autorizzazione a stabilire l’accesso (con riferimento a una lettera specifica § 118g paragrafo 3 della legge n. 304/2013 Coll. E, se cosiddetta persona obbligata ai sensi della legge n. 253/2008 Coll., su alcune misure contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo [Sezione 118g (3) (i) della Legge n. 304/2013 Coll.], anche per definire un tipo specifico di obbligato persona persone (secondo § 2 par. 1 o 2 della legge n. 253/2008 Coll.).

Invio della domanda

Dopo aver compilato la domanda tramite il modulo “richiesta di accesso remoto”, è necessario indirizzare il PDF generato al Ministero della Giustizia. La firma del richiedente sulle domande cartacee deve essere verificata ufficialmente. La domanda in formato elettronico deve essere firmata con una firma elettronica riconosciuta o inviata tramite la casella dati del richiedente.

Indirizzo:

Ministero della Giustizia della Repubblica Ceca

Vyšehradská 16

128 10 Praga 2

ID casella di posta: kq4aawz

e-mail: posta@msp.justice.cz

Elaborazione dell’applicazione

Il Ministero della Giustizia assegnerà il cosiddetto identificativo univoco della persona avente diritto alla persona autorizzata (o più spesso alle persone autorizzate) elencata nella domanda . Invia quindi al richiedente un elenco di persone autorizzate abbinate agli identificatori univoci loro assegnati. Per vedere come funziona l’identificatore univoco della persona autorizzata, vedere di seguito.

Accesso remoto al registro dei proprietari reali

L’accesso remoto delle persone autorizzate al registro dei titolari effettivi si basa sull’uso del cosiddetto identificativo univoco della persona autorizzata (di seguito “JIOO”). JIOO viene utilizzato nell’accesso remoto (1) per inserire una richiesta nell’applicazione e (2) per confermare successivamente la richiesta.

Codice JIOO

L’identificativo univoco (privo di significato) della persona autorizzata è un codice generato in modo casuale mediante il quale la persona autorizzata può identificarsi contro l’applicazione del sistema informativo di registrazione dei proprietari reali e inserire una richiesta specifica per ottenere i dati necessari. Il codice JIOO è intrinsecamente non affidabile, è una serie di caratteri alfanumerici generata casualmente.

Una volta che il Ministero della Giustizia ha assegnato il codice JIOO e lo ha inviato al richiedente, i beneficiari possono accedere al registro dei beneficiari effettivi. Ad ogni persona autorizzata viene assegnato un codice JIOO valido. Spetta quindi, ovviamente, al richiedente trasmettere il codice JIOO alle persone autorizzate che ha specificato nella domanda.

 

Accesso remoto specifico

L’accesso remoto specifico consiste nell’inserimento di una richiesta nell’applicazione e nella sua successiva conferma tramite l’indirizzo e-mail della persona autorizzata.

Un utente che ha già un codice JIOO accede all’interfaccia per le persone autorizzate qui . Dopo aver inserito il suo JIOO, l’utente può effettuare una ricerca nel registro inserendo il numero di identificazione della persona giuridica o del fondo fiduciario di cui desidera conoscere il vero proprietario. Successivamente il sistema informativo invierà una e-mail di conferma con un link univoco valido per 30 minuti all’indirizzo di posta elettronica della persona autorizzata. Il collegamento riconduce all’interfaccia del sistema informativo. Tale collegamento e-mail viene generato per ogni singola richiesta della persona autorizzata.

Dopo aver cliccato sul link contenuto nell’e-mail, l’utente viene reindirizzato all’interfaccia del sistema informativo, dove conferma la sua richiesta tramite un codice di autorizzazione precompilato (è un controllo della conformità dell’intervistatore con il destinatario dell’informazione) e seleziona se vuole un estratto valido o completo (cioè con dati storici) dal registro dei proprietari reali. Per visualizzare correttamente la dichiarazione, l’utente deve essere connesso all’interfaccia per le persone autorizzate. La dichiarazione visualizzata può essere scaricata come documento PDF firmato (dichiarazione firmata elettronica).

Validità

L’autorizzazione per l’accesso remoto della persona autorizzata è valida per un massimo di 2 anni dall’incarico del JIOO. Tuttavia, il richiedente può, se del caso, specificare nella domanda un periodo di validità più breve o una data di entrata in vigore successiva. L’autorizzazione per l’accesso remoto può essere estesa inviando una nuova richiesta. Il diritto di accesso remoto può essere esteso ripetutamente, sempre per un massimo di 2 anni.

Il richiedente può anche far revocare l’autorizzazione di accesso remoto dalla domanda (ad esempio in una situazione in cui non lavora più per lui).

! Attenzione – Per quanto riguarda la nuova Legge n. 37/2021 Coll., Sulla registrazione dei beneficiari effettivi, in vigore dal 1 giugno 2021, e la normativa in essa contenuta in materia di accesso remoto, ci saranno modifiche significative nella domanda di accesso remoto e il metodo di autenticazione e autorizzazione delle persone autorizzate

Informazioni sulle modifiche nel registro dei beneficiari effettivi valide dal 1 ° marzo 2021 sono disponibili qui .

Elenco dei tribunali del registro
Tribunale di registrazione Indirizzo Contatti
Tribunale municipale di Praga Slezská 2000/9, 120 00 Praga podatelna@msoud.pha.justice.cz
Tel
: 224172111 Casella dati: snkabbm
Tribunale regionale di České Budějovice Zátkovo nábř. 10/2, 370 84 České Budějovice podatelna@ksoud.cbu.justice.cz
Tel
: 389018111 Casella dati: 832abay
Tribunale regionale di Pilsen Veleslavínova 21/40, 306 17 Plzeň podatelna@ksoud.plz.justice.cz
sbirkalistin@ksoud.plz.justice.cz
Tel: 377 869 611
Casella dati: yaraba4
Tribunale regionale di Ústí nad Labem Národního odboje 1274/26, 400 92 Ústí nad Labem podatelna@ksoud.unl.justice.cz
Tel: 475247111 – centralino
Casella dati: phgaba8
Tribunale regionale di Ústí nad Labem – filiale di Liberec
U Soudu 540/3, 460 72 Liberec podatelna@ksoud.lbc.justice.cz
Tel: 485
238111 Casella dati: tx5bkr9
Tribunale regionale di Hradec Králové Esercito cecoslovacco 218/57, 502 08 Hradec Králové podatelna@ksoud.hrk.justice.cz
Tel
: 498016111 Casella dati: ep7abae
Tribunale regionale di Hradec Králové – filiale di Pardubice
Na Třísle 135, 530 96 Pardubice
podatelna@ksoud.pce.justice.cz
Tel
: 466044411 Casella dati: ep7abae
Tribunale regionale di Brno Husova 353/15, 601 95 Brno podatelna@ksoud.brn.justice.cz
Tel: 546511111 – centralino
Data box: 5wwaa9j
Tribunale regionale di Ostrava Havlíčkovo nábřeží 1835/34, 728 81 Ostrava podatelna@ksoud.ova.justice.cz
Tel
: 596153111 Casella dati: jhyaeqv
Tribunale regionale di Ostrava – filiale di Olomouc
Studentská 1187/7, 771 00 Olomouc podatelna@ksoud.olc.justice.cz
Casella dati: euyp2tn
Chi è l’entità ammissibile
L’elenco delle entità ammissibili è definito nel § 118g paragrafo 3 della legge n. 304/2013 Coll.

L’accesso remoto sarà abilitato:

tribunale ai fini di procedimenti legali,
enti attivi in ​​procedimenti penali ai fini del procedimento penale e la Procura della Repubblica anche ai fini dell’esercizio di poteri non penali,
l’amministratore dell’imposta, del compenso o di altre prestazioni pecuniarie simili ai fini della loro amministrazione,
il servizio di intelligence ai fini dello svolgimento dei compiti ai sensi della normativa che disciplina l’attività dei servizi di intelligence,
L’Ufficio di analisi finanziaria, la Banca nazionale ceca e altri organismi nello svolgimento di attività ai sensi della legge su determinate misure contro la legalizzazione dei proventi di crimini e finanziamenti del terrorismo o della legge sull’attuazione delle sanzioni internazionali per la pace e la sicurezza internazionale, protezione dei diritti umani fondamentali e dell’antiterrorismo,
La Banca nazionale ceca nella supervisione delle persone che operano sul mercato finanziario e nello svolgimento delle attività ai sensi della legge sulle procedure di recupero e risoluzione della crisi sul mercato finanziario,
L’Ufficio per la sicurezza nazionale, il Ministero dell’Interno o il Servizio di intelligence ai fini dei procedimenti di sicurezza ai sensi della legge che disciplina la protezione delle informazioni classificate e del nulla osta di sicurezza,
All’Ufficio superiore di controllo ai fini dell’esercizio dei suoi poteri ai sensi di un’altra normativa di legge,
alla persona responsabile ai sensi della legge su determinate misure contro la legalizzazione dei proventi di crimini e finanziamento del terrorismo in connessione con l’esecuzione dell’identificazione e del controllo del cliente,
fornitori di sostegno finanziario pubblico ai sensi della legge sul controllo finanziario,
l’autorità di gestione, l’organismo intermedio, l’autorità di certificazione e l’autorità di audit ai fini dell’esercizio dei loro poteri ai sensi del regolamento (UE) n. 1303/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio1),
l’organismo pagatore e l’autorità di certificazione ai fini dell’esercizio dei loro poteri ai sensi del regolamento (UE) n. 1306/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio19,
a quanto previsto da altra legge.
La persona obbligata ai sensi del § 118g par.3 let. i) della legge n. 304/2013 Coll. definito dal § 2 della legge antiriciclaggio.

Un’altra legge ai sensi del § 118g par.3 let. m) della legge n. 304/2013 Coll. Attualmente, solo la legge n. 134/2016 Coll. sugli appalti pubblici, come modificato, ai sensi del quale § 122 comma 4, il Ministero della Giustizia consentirà l’accesso remoto ai registri delle amministrazioni aggiudicatrici e dell’Ufficio per la tutela della concorrenza ai fini della vigilanza ai sensi della presente legge.

Modifiche nel registro dei beneficiari effettivi dal 1 marzo 2021 e altre modifiche pianificate
Il 1 ° marzo 2021 è stata modificata la piattaforma tecnologica per la registrazione dei titolari effettivi. Il registro dei titolari effettivi è ora una nuova parte del sistema informativo dei registri pubblici. Uno dei motivi principali di questa modifica è l’imminente entrata in vigore della nuova legislazione relativa alla registrazione dei beneficiari effettivi sotto forma della legge n. 37/2021 Coll., Sulla registrazione dei beneficiari effettivi e della legge n. 527/2021 Coll. Queste leggi entrano in vigore il 1 ° giugno 2021 e apportano un numero significativo di modifiche al funzionamento del registro dei beneficiari effettivi.

Con il passaggio al nuovo sistema informativo, si sono verificati numerosi cambiamenti visivi e funzionali. A prima vista, l’unificazione della forma visiva con la forma del registro pubblico e della raccolta di documenti è evidente. I moduli sono stati riprogettati per essere più user-friendly e semplificare la compilazione dei dati da parte degli utenti.

Una novità è l’implementazione di una componente centrale di autorizzazione e autenticazione, che verrà utilizzata per l’identificazione elettronica delle persone che accedono o utilizzano i record. L’implementazione di questo componente ha portato a cambiamenti nei processi che utilizzano identificatori univoci. Gli identificatori univoci esistenti (i cosiddetti codici JISM e JIOO) rimarranno validi fino al 1 settembre 2021.

Un cambiamento significativo è la cessazione della generazione di identificativi univoci del vero proprietario (cosiddetto codice JISM), destinati a ricevere un estratto dalla domanda, o per la precompilazione dei dati nella proposta di modifica. La modifica si applicherà quindi solo alle entità che effettuano una prima iscrizione nel registro dei beneficiari effettivi.

L’aggiunta di autenticazione e autorizzazione utilizzando la casella dei dati della persona registrata può essere considerata come un sostituto di identificatori univoci. Le persone registrate possono ora utilizzare le caselle dati della persona registrata per ottenere un estratto dal registro dei titolari effettivi tramite la domanda o per precompilare i dati per i moduli di modifica, se è stata impostata una casella dati per la persona registrata.

Vale la pena notare in loco che si tratta di una situazione di transizione che durerà fino all’entrata in vigore della nuova normativa (fino al 1 ° giugno 2021), che modifica in modo significativo una serie di questioni concettuali e pratiche nel funzionamento del registro dei titolari effettivi. Di seguito sono riportati i dettagli della nuova legislazione.

Informazioni sulle modifiche nel registro dei beneficiari effettivi dal 1 ° giugno 2021
Il 1 ° giugno 2021 entra in vigore la legge n. 37/2021 Coll., Sul registro dei beneficiari effettivi (“ZESM”), che cambia radicalmente una serie di questioni concettuali e pratiche nel funzionamento del registro dei beneficiari effettivi. Lo scopo della legge è quello di razionalizzare e chiarire la regolamentazione legale dell’identificazione e registrazione dei titolari effettivi, di recepire i requisiti dei regolamenti europei (in particolare l’obbligo di registrazione pubblica e l’introduzione di sanzioni) e di ridurre l’onere amministrativo sui dichiaranti .

Gli aspetti più importanti del nuovo regolamento e le modifiche che apporta sono descritti più dettagliatamente di seguito.

Nuovi record di veri proprietari

Il nuovo registro dei titolari effettivi fa seguito al registro dei dati sui titolari effettivi ancora funzionante ai sensi della legge n. 304/2013 Coll. La maggior parte dei dati inseriti fino a quel momento verranno ripresi dai nuovi record (§ 59 ZESM).

Le caratteristiche di base dei record non cambiano. I registri continuano ad essere un sistema informativo della pubblica amministrazione mantenuto dai tribunali competenti. Il registro dei beneficiari effettivi non è un registro pubblico ai sensi della legge n. 304/2013 Coll., Sebbene da un punto di vista tecnico sia gestito sulla piattaforma dello stesso sistema informativo.

I registri dei titolari effettivi vengono utilizzati per registrare i dati statutari sui cosiddetti titolari effettivi di persone giuridiche e dispositivi giuridici nazionali (§ 12 ZESM). Rispetto alla normativa vigente, devono essere inseriti anche altri dati (§ 13 ZESM). In particolare, nelle situazioni in cui la posizione del proprietario reale è stabilita indirettamente, viene registrata una descrizione della cosiddetta struttura dei rapporti.

Accesso ai dati nei registri dei titolari effettivi

I record saranno ora parzialmente accessibili al pubblico, gratuitamente su Internet. Il pubblico ha accesso ai dati relativi al nome, allo stato di residenza, all’anno e al mese di nascita e alla nazionalità del beneficiario effettivo e ai dati che attestano lo status di beneficiario effettivo.

Tutti gli enti statutari e le autorità pubbliche (§ 16 ZESM) hanno accesso a tutti i dati registrati, tramite Internet. Il dichiarante e il titolare effettivo registrato con lui possono anche ottenere il loro estratto completo dal registro utilizzando strumenti di identificazione elettronica. Gli identificatori univoci attualmente utilizzati del vero proprietario (i cosiddetti codici JISM) smetteranno di funzionare.

Nel caso dell’accesso remoto per soggetti selezionati, i cambiamenti si verificano principalmente nell’identificazione delle persone fisiche autorizzate all’accesso. L’attuale regime dei cosiddetti identificatori univoci (i cosiddetti codici JIOO) viene abbandonato. Le persone autorizzate dimostrano la propria identità tramite strumenti di identificazione elettronica (ad esempio carta d’identità elettronica). Le richieste di accesso remoto sono gestite dal Ministero della Giustizia. Come in precedenza, nel caso delle autorità pubbliche, sarà possibile accedere a distanza ai dati non pubblici nel registro dei titolari effettivi utilizzando i servizi JIP / KAAS.

Tutte le dichiarazioni che possono essere ottenute dai record saranno in formato elettronico.

Nel contesto della nuova legislazione, è possibile raccomandare a persone ed entità che utilizzano l’accesso remoto ai record di predisporre nuovi meccanismi per l’identificazione delle persone fisiche autorizzate. Di recente verranno utilizzati strumenti di identificazione elettronica.

Definizione del vero proprietario

La nuova definizione di titolare effettivo è intesa a sollevare alcune questioni controverse, monitorando meglio il significato e lo scopo della direttiva recepita. Lo scopo è definire il vero proprietario sia precisamente che in modo che l’istituto del vero proprietario sia applicabile in modo significativo.

Il vero proprietario viene nuovamente definito mediante due termini, vale a dire il beneficiario finale e la persona con influenza finale (§ 2 ZESM). Il beneficiario effettivo è una persona fisica che è un beneficiario finale o una persona con un’influenza ultima. Nelle parole della legge:

Il beneficiario finale è una persona che può avere, direttamente o indirettamente tramite un’altra persona o un istituto giuridico, una parte sostanziale del vantaggio patrimoniale totale generato dall’operazione o dalla liquidazione della persona giuridica o generato dall’amministrazione o dallo scioglimento del dispositivo giuridico ( “vantaggio”) e non trasferisce tale vantaggio.
Una persona con influenza ultima è una persona che può, senza istruzioni di un altro, esercitare direttamente o indirettamente un’influenza determinante su una persona giuridica o nell’amministrazione di un istituto giuridico.
In poche parole, il beneficiario effettivo è una persona che può avere un reddito significativo direttamente o indirettamente per se stesso da una persona giuridica (o istituto giuridico) o una persona che può gestire efficacemente o indirettamente una persona giuridica (o istituto giuridico) senza essere controllata da nessuno .

Il beneficiario effettivo continua a essere determinato in relazione a una persona giuridica o un accordo e questo termine indica un trust o un trust estero.

La legge descrive chi è in quali situazioni il beneficiario finale o una persona che esercita un’influenza ultima, soprattutto per quanto riguarda le azioni da loro detenute (§ 3 e 4 ZESM). In generale, si presume che il vero proprietario nel caso di una società di capitali sia colui che detiene una quota superiore al 25%. Inoltre, le regole per la determinazione del cosiddetto beneficiario effettivo sostituto sono regolamentate per i casi in cui non è possibile determinare in modo corretto il beneficiario effettivo (§ 5 ZESM).

Nel caso di fondi fiduciari, fondazioni e istituti, la legge stabilisce dove è sempre il vero proprietario, indipendentemente dalla valutazione materiale (§ 6 ZESM). Per alcune forme giuridiche, esiste la presunzione assoluta che queste persone giuridiche non abbiano un vero proprietario (§ 7 ZESM). Queste forme giuridiche comprendono, in particolare, lo Stato, i comuni e le persone giuridiche da essi istituite o controllate, nonché le associazioni di proprietari di unità. Secondo il nuovo regolamento, le entità fornite non registrano i veri proprietari. Se hanno già adempiuto a questo obbligo, tutti i record verranno eliminati senza compensazione.

Nel contesto della nuova normativa, le persone giuridiche con una struttura proprietaria e gestionale più complessa possono essere consigliate, in particolare, di verificare i loro reali proprietari in termini di nuove e più precise definizioni.

Le persone giuridiche, che in base al § 7 ZESM dichiarano di non avere un vero proprietario (ad esempio SVJ, organizzazioni contributive) possono essere consigliate di non sviluppare attività nella relazione. Tutti i dati inseriti per queste persone secondo la normativa vigente saranno cancellati dal registro a partire dal 1 giugno 2021.

Dati inseriti nel registro dei titolari effettivi

L’oggetto dell’iscrizione nel registro dei beneficiari effettivi sono i dati sull’avente diritto economico definito dalla legge e dai relativi fatti (§ 13 ZESM). Si tratta di (1) dati che identificano il titolare effettivo (2) dati che spiegano su cosa si basa la posizione del titolare effettivo, compresi i dati sulla possibile struttura del rapporto, (3) dati sulla durata della posizione del titolare effettivo e (4 ) dati sulla persona giuridica o entità giuridica di cui è coinvolto il titolare effettivo. Oggetto della registrazione sono anche (5) i dati riguardanti gli aspetti procedurali della registrazione dei dati individuali (quando sono stati eseguiti o messi a disposizione). Infine, i dati sono registrati (6) nella cosiddetta nota di irregolarità.

Una modifica rispetto alla normativa attuale è la specificazione dell’inserimento dei dati sulla natura della posizione del beneficiario effettivo. La natura della posizione nel contesto della legge è capire come una data persona soddisfa la definizione di vero proprietario a livello di base. Una persona può essere un destinatario finale o una persona con influenza finale o soddisfare entrambi questi elementi contemporaneamente. Può anche essere il vero proprietario della sostituzione (§ 5 ZESM). Deve anche essere chiaro dal verbale se la posizione è stabilita direttamente o indirettamente.

In caso di posizione indiretta del titolare effettivo, sarà necessario inserire una descrizione della struttura del rapporto. Per struttura del rapporto si intendono i rapporti attraverso i quali il beneficiario finale può beneficiare indirettamente o attraverso i quali una persona che esercita un’influenza ultima può esercitare indirettamente la sua influenza, inclusa la struttura di proprietà e di gestione. Il modulo di progettazione verrà modificato per scrivere una descrizione della struttura della relazione. All’interno della descrizione della struttura dei rapporti, vengono scritti i singoli articoli della struttura (intermediari), nonché i dati sui rapporti tra gli articoli – tipicamente la dimensione delle azioni intermedie.

Se la posizione del beneficiario effettivo si basa sulla sua quota diretta o indiretta, l’ammontare di tale quota deve essere registrato.

Di recente, è richiesta anche la registrazione della data di costituzione e la cessazione della posizione del proprietario reale. Poiché in molti casi questa informazione può essere difficile o impossibile da trovare, generalmente si basa sulla dichiarazione del dichiarante (§ 23 paragrafo 6 ZESM). In relazione ai beneficiari effettivi registrati ai sensi della legislazione vigente, il giorno della creazione della loro posizione è considerato il giorno della loro registrazione (§ 59 paragrafo 5 ZESM).

In connessione con la nuova normativa, le persone giuridiche con una struttura proprietaria e gestionale più complessa possono essere consigliate, in particolare, per verificare se i dati inseriti soddisfano il nuovo requisito di registrare una descrizione della struttura del rapporto. Dovrebbe anche essere chiaro dal registro qual è la natura della posizione del beneficiario effettivo.

Registrazione e trascrizione automatica del vero proprietario

Un cambiamento concettuale significativo è il rafforzamento del ruolo dei notai nella registrazione dei titolari effettivi. I notai effettueranno iscrizioni dirette nel registro dei beneficiari effettivi (§ 34 ZESM). Il notaio, sulla base di una richiesta debitamente motivata di un dichiarante autorizzato, rilascia un certificato di registrazione e successivamente effettua la registrazione anche per accesso remoto. La registrazione del notaio è più veloce e, soprattutto, più economica. Il notaio effettua l’iscrizione entro 3 giorni lavorativi dalla presentazione della domanda, mentre il giudice non ha limiti di tempo per il procedimento.

Oltre alle registrazioni su richiesta del notaio, è comunque possibile presentare istanze di registrazione direttamente al tribunale. Di recente, il tribunale sta conducendo un procedimento di registrazione. In caso di procedimenti giudiziari, è necessario utilizzare i moduli di proposta prescritti, che vengono compilati su Internet. In linea di principio, le mozioni possono essere inviate al tribunale solo elettronicamente (con una firma elettronica riconosciuta o tramite una casella dati).

Di recente, il regolamento legale specifica quali documenti possono essere utilizzati per documentare una domanda o una proposta di registrazione (§ 23 ZESM). Basteranno semplici copie di questi documenti. Non è necessario documentare le informazioni che sono a disposizione del tribunale e del notaio da altri sistemi informativi della pubblica amministrazione (ad esempio dal registro pubblico).

In generale, è ancora vero che i dichiaranti sono responsabili dell’accuratezza dei dati nei registri, vale a dire le persone giuridiche il cui beneficiario effettivo è registrato (nel caso della gestione fiduciaria per i fondi fiduciari). Nell’ambito del processo di registrazione, l’autorità di registrazione, ovvero il tribunale o il notaio, verifica se i dati presentati per la registrazione derivano dai documenti documentati.

È dovere dei dichiaranti garantire l’inserimento dei dati nel registro (§ 9 ZESM). La registrazione deve essere avviata entro il termine senza indebito ritardo dopo il verificarsi del fatto decisivo. La registrazione potrà anche essere avviata di recente da una persona diversa dalla persona che effettua la registrazione, ad esempio il beneficiario effettivo, e alle condizioni del § 26 paragrafo 3 ZESM.

Registrazione delle modifiche nei dati registrati

Da un punto di vista procedurale, le modifiche vengono registrate nei record allo stesso modo della prima immissione dei dati. La registrazione delle modifiche sarà ora molto più semplice per quanto riguarda il pubblico parziale della registrazione. Gli identificatori univoci attualmente utilizzati del vero proprietario (i cosiddetti codici JISM) smetteranno di funzionare.

In caso di scioglimento di una persona giuridica, il suo vero proprietario verrà automaticamente cancellato (§ 39 ZESM); allo stesso modo nel caso di accordi legali.

Periodi di transizione

Secondo le disposizioni transitorie del nuovo regolamento, le società di affari che hanno garantito l’iscrizione nei registri esistenti in tempo utile hanno 6 mesi per garantire la conformità dei dati inseriti con la nuova legge (il termine scade il 1 ° dicembre 2021). Le scadenze per la presentazione di una proposta per la corretta registrazione erano:

1 gennaio 2019, se una società commerciale è stata costituita entro il 31 dicembre 2017,
15 giorni dalla costituzione della società di affari, se è stata costituita dal 1 ° gennaio 2018.
Le società commerciali che non hanno registrato i loro proprietari reali entro i termini stabiliti non hanno un periodo di transizione e devono quindi registrare correttamente i loro proprietari reali senza indebito ritardo dopo l’entrata in vigore della legge il 1 ° giugno 2021.

Le persone giuridiche che non sono società commerciali (in particolare associazioni) terminano il periodo di transizione per garantire il rispetto della nuova legge il 1 ° giugno 2022, se hanno debitamente registrato i loro reali proprietari entro il 1 ° gennaio 2021. 1. 12. 2021. Allo stesso tempo tuttavia si può aggiungere che per la stragrande maggioranza di queste forme giuridiche l’obbligo sarà adempiuto tramite trascrizioni automatiche.

Trascrizione automatica

Una novità significativa è l’istituto della cosiddetta trascrizione automatica (§ 37 e segg. ZESM), che solleverà gran parte dei dichiaranti di qualsiasi amministrazione e la necessità di garantire attivamente l’inserimento dei dati nel registro dei titolari effettivi .

La trascrizione automatica è un meccanismo per rilevare alcuni dati dai registri pubblici e per registrare i fondi fiduciari nel registro dei titolari effettivi. Le persone fisiche iscritte nel registro pubblico in determinate posizioni sono automaticamente iscritte come titolari effettivi per l’adempimento dei presupposti di legge. Ciò si basa sul presupposto che una persona in una determinata posizione formale molto probabilmente controllerà un’entità giuridica, risp. ne trarrà notevoli risorse finanziarie.

La trascrizione automatica è fondamentalmente indipendente dall’attività della persona che effettua l’iscrizione e avviene automaticamente se la situazione nel registro pubblico (o nell’iscrizione di fondi fiduciari) corrisponde ai presupposti legali. Le condizioni della trascrizione sono impostate principalmente in modo che la trascrizione influenzi quelle situazioni in cui il vero proprietario è tipicamente evidente dal registro pubblico. La trascrizione automatica non è una tantum, ma rappresenta un collegamento permanente dello stato di iscrizione nel registro pubblico con gli atti degli attuali proprietari. Se si verifica una modifica nel registro pubblico (entro i criteri legali) che influisce sulla posizione del beneficiario effettivo, la modifica si rifletterà anche nei registri dei beneficiari effettivi.

Il regime di trascrizione automatica ai sensi del § 37 ZESM interessa sempre entità giuridiche selezionate e disposizioni giuridiche per le quali possono essere identificati i cosiddetti proprietari reali formali (§ 6 ZESM). Questi veri proprietari si fanno quindi sempre conoscere per trust, trust esteri, fondazioni (comprese le società di pubblica utilità) e istituzioni.

La trascrizione automatica per alcune altre persone ai sensi della Sezione 38 della ZESM avviene principalmente se il dichiarante non ha garantito l’immissione di altri dati (su proposta del tribunale o richiesta di un notaio). L’omissione di agire come registrante può essere intenzionale (ai fini della trascrizione automatica) o può derivare dall’ignoranza. Allo stesso tempo, la legge consente anche ai dichiaranti che hanno già inserito attivamente i dati del loro vero proprietario di introdurre in futuro un regime di trascrizione automatica (§ 41 paragrafo 2 e § 61 paragrafo 2 ZESM).

La trascrizione automatica sarà utilizzabile da una serie di società a responsabilità limitata e da parte di società per azioni. L’azionista con una quota superiore al 25% (nel caso di un proprietario reale registrato di una persona giuridica con una quota superiore al 25%), deve essere registrato come il vero proprietario della società a responsabilità limitata. L’unico proprietario della società per azioni è il suo unico azionista (nel caso del titolare effettivo registrato della persona giuridica, che è l’unico azionista). I membri degli organi statutari saranno inoltre reclutati automaticamente nel caso di associazioni (e soggetti assimilati) e cooperative abitative e sociali.

Società commerciali

In connessione con la nuova legislazione, le società commerciali possono essere prima avvisate di verificare se hanno correttamente (entro i termini stabiliti) adempiuto ai loro obblighi di registrazione ai sensi del regolamento attuale. In caso contrario, si consiglia di verificare successivamente se la cosiddetta modalità di trascrizione automatica non li interesserà. Se non hanno una trascrizione perché hanno già registrato i loro veri proprietari, ma la trascrizione porterebbe anche alla registrazione dei corretti beneficiari effettivi, possono proporre al tribunale dopo il 1 giugno 2021 o chiedere a un notaio di concordare un successivo automatico trascrizione.

Se la società non ha ancora debitamente adempiuto al suo obbligo di registrazione esistente e non è interessata dal regime di trascrizione automatica, può farlo ora o farlo senza indebito ritardo dopo il 1 ° giugno 2021. In caso di registrazione prima del 1 ° giugno 2021, può essere consigliato di inserire i dati in modo da soddisfare i requisiti del nuovo regolamento.

Se la società di capitali ha debitamente adempiuto all’obbligo di registrazione esistente, è opportuno attendere fino al 1 ° giugno 2021 con un’eventuale revisione della registrazione. Tali proposte di registrazione non saranno addebitate per un periodo transitorio di 6 mesi.

Fondi fiduciari, fondazioni e istituti

In caso di disposizioni legali, fondazioni e istituti, si consiglia di attendere l’acquisizione di una nuova legge, quando avverranno contemporaneamente le trascrizioni automatiche. Nel caso in cui, oltre ai beneficiari effettivi inseriti automaticamente, fosse necessario registrare altri beneficiari effettivi, ciò può essere fatto entro 6 mesi.

Associazioni e cooperative abitative e sociali

Nel caso di associazioni, alloggi e cooperative sociali che non hanno ancora adempiuto all’obbligo di iscrizione, si può consigliare di valutare se ad esse viene applicata una trascrizione automatica dopo il 1 giugno 2021. Nella stragrande maggioranza dei casi, questo sarà il caso. Se non hanno una trascrizione perché hanno già registrato i loro reali proprietari, è consigliabile prima proporre al tribunale dopo il 1 giugno 2021 o chiedere a un notaio di fornire una trascrizione automatica.

Risoluzione di discrepanze nei registri dei beneficiari effettivi

Rispetto alla normativa vigente, la nuova legge consentirà al tribunale di risolvere eventuali discrepanze nei registri dei beneficiari effettivi. A tal fine verranno utilizzati procedimenti per irregolarità (§ 42 e seguenti ZESM). Lo scopo del procedimento è principalmente quello di cancellare i dati errati dai registri. Irregolarità indica una situazione in cui i dati nei record non corrispondono alla realtà (attuale o storica) o quando sono completamente mancanti.

In relazione alla necessità di rilevare eventuali irregolarità, è stato introdotto un obbligo di notifica per le autorità pubbliche e le persone responsabili (ai sensi della legge n. 253/2008 Coll.). Le procedure di irregolarità non sono proposte, il tribunale può promuoverle sulla base di una notifica da parte di enti legittimati, ma anche di propria iniziativa. Il tribunale avvia il procedimento se è opportuno tutelare i diritti di terzi (§ 44 ZESM). Il tribunale valuta quanto sia significativa l’irregolarità e se possa nuocere a qualcuno.

La normativa legale preferisce principalmente che la persona che effettua la registrazione corregga l’irregolarità rilevata. In linea di principio, il tribunale chiede innanzitutto che l’irregolarità venga eliminata o spiegata. Insieme al procedimento di irregolarità, è stata modificata anche la cosiddetta nota di irregolarità (§ 45 ZESM), che consente il rapido inserimento di informazioni su potenziali irregolarità e sull’esito del procedimento (§ 49 ZESM).

L’esito del procedimento di irregolarità è in alcuni casi la base per l’irrogazione di un’ammenda per un reato da parte del comune competente con poteri estesi.

Sanzioni e altre conseguenze associate al mancato rispetto dell’obbligo di registrazione

Rispetto alla situazione attuale, la legge introduce meccanismi sanzionatori per il mancato rispetto dell’obbligo di registrazione. Innanzitutto, in assenza di dati nei registri o in assenza di correzione dell’irregolarità riscontrata dal tribunale, alla persona che effettua la registrazione può essere inflitta una multa fino a 500.000 CZK (§ 55 ZESM). Una multa può essere inflitta anche alla persona che ha causato l’irregolarità con la sua inerzia (ad esempio il vero proprietario).

Oltre alle sanzioni pecuniarie, la legge regola le conseguenze negative di diritto privato derivanti dalla mancata registrazione del beneficiario effettivo (art. 52 e segg. ZESM). Non sarà possibile pagare l’utile al beneficiario effettivo non registrato dell’ente (in caso di pagamento nonostante il divieto, la cura del responsabile competente sarà violata dall’ente statutario ed eventuale applicazione di arricchimento ingiusto). Allo stesso modo, il beneficiario effettivo non registrato non potrà esercitare i suoi diritti di voto (se la delibera è approvata dai voti del beneficiario effettivo, nonostante il divieto, c’è il rischio che la delibera venga invalidata).

Link utili:

Studio Praga

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Traduzioni Ceco

Traduzioni giurate italiano-ceco e ceco-italiano

Targa Ceca

Pratiche auto in Repubblica Ceca, immatricolazioni auto italiane e tedesche

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Gestioni Praga

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Società Ceche

Costituzione società commerciali in Repubblica Ceca

Società Praga

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Traduzioni Ceco

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